如果你正在为自己和员工寻找一个退休计划，但又担心所涉及的财务承诺和行政负担, 这里有一些选择可以考虑. 一种可能是简化雇员退休金(SEP). 这个计划, 这是相对容易的管理和自由裁量权，作出或不作出年度供款, 对小企业特别有吸引力吗.
通过建立并缴纳2023年退休退休计划，你仍有时间在2023年纳税申报表上看到税收节省, 一直到延期到期日为止. 例如, 如果你是个体户，你的2023表格1040延期到10月15日, 2024, 在该日期之前，您必须建立SEP并作出初始供款, 然后你可以在2023年的报税表中扣除.
SEP涉及简单设置
您可以使用IRS模型SEP(表格5305-SEP)轻松设置SEP. 此表格不需要向美国国税局提交，满足SEP要求. (你可以根据自己的需要选择一个单独设计的SEP.)
作为雇主, 你会因为代表员工的贡献而获得当前的所得税减免. 你的雇员在供款时不用纳税，但在以后的分配时要纳税, 通常在退休时.
您可以向SEP-IRA提供的最高免赔额, 这可以从应税收入中扣除, 较小者是:1)25%的补偿, or 2) $69,2024年的价格为6000美元(此前为66美元),到2023年，每位员工将获得5000美元. 请注意, 然而, 如果你, 作为企业主, 没有收到企业的W-2(例如), 你是一个非法人独资经营者), 代表您缴纳的捐款的计算略有不同. 你向雇员sep -IRA供款的扣除额不受个人自己向常规IRA供款的扣除额上限的限制.
您的雇员控制他们的个人SEP ira和其中的投资以及递延所得税收入. 然而，他们不能贡献.
您还必须满足其他要求，才有资格建立并向自雇退休计划供款. 本质上, 所有正式员工必须选择参加该计划, 而且，捐款不能偏袒高薪酬的员工. 但与传统的合格退休和利润分享计划相关的簿记和其他行政负担相比，这些要求微不足道.
SEPS不需要传统计划必须保留的详细记录. 也, 不需要向国税局提交年度报告, 所需的记录保存可以由SEP-IRA的受托人完成, 通常是银行或共同基金.
另一个选择:简单
如果你的企业有100名或更少的员工, 你可以考虑一个雇员储蓄激励匹配计划(SIMPLE). 一个好处是员工也可以做出贡献. 缺点是，作为雇主，你需要每年缴纳一定的供款. 也, 与SEP相比，SIMPLE在何时可以设置和何时可以对其进行贡献方面有更多的限制.
您为每个符合条件的雇员建立一个SIMPLE IRA, 一般按参与雇员在合资格减薪安排下选出的款额作出相等的供款. 与传统的合格退休计划相比，SIMPLE的要求也要宽松得多.
另一个选择:雇主可以采用简单的401(k)计划，与简单个人退休账户(SIMPLE IRA)有类似的功能. 它不受适用于常规401(k)计划的复杂的非歧视规则的约束.
2024年，SIMPLE员工延期支付上限为1.6万美元(高于2023年的1.55万美元)。. 50岁及以上的雇员还可以额外缴纳3,500美元的补缴款.
